Resumé

Ved udgangen af et budgetår har institutionerne i Region Nordjylland mulighed for at ansøge om overførsel af uforbrugte budgetmidler til næste år, ligesom der kan ansøges om fritagelse for overførsel af merforbrug.

Det indstilles, at der samlet set godkendes overførsel af mindreforbrug fra 2009 til 2010 på 350,6 mio. kr. samt fritagelse for overførsel af merforbrug på 77,1 mio. kr.

Sagsfremstilling

Region Nordjyllands bevillingsregler giver mulighed for overførsel af mindre/merforbrug til næste år:

Reglerne er:

·Mindreforbrug op til 1 % af den pågældende institutions budget overføres automatisk (forudsætter aktivitets- og målopfyldelse).

·Herudover kan uforbrugte budgetbeløb, efter ansøgning, genbevilges via tillægsbevilling.

·I forhold til merforbrug gælder, at dette automatisk overføres til næste budgetår, med mindre der ansøges om fritagelse herfor.

Muligheden for overførsel af mindreforbrug har som udgangspunkt til hensigt at undgå "benzin-afbrænding". Det gives således mulighed for at uforbrugte midler i ét år kan finde fornuftig anvendelse i det næste år.

Men overførsler af mindreforbrug vil imidlertid også lægge pres på næste års budget. Regionens udgiftsramme udgøres således af det oprindelige/vedtagne budget, og ved at godkende overførsel af mindreforbrug giver man reelt tilladelse til, at der kan anvendes midler, som ligger udover udgiftsrammen. Omvendt vil overførsel af merforbrug bidrage til at forbedre muligheden for rammeoverholdelse i det næste år.

Økonomirapporteringen i 2009 har løbende vist, at der kunne forventes omfattende merforbrug på Regionens sygehuse og sektorer. På den baggrund vedtog Regionsrådet i forbindelse med økonomirapport 2, at alle sygehuse og sektorer med et merforbrug eller en mindreaktivitet skulle udarbejde en handleplan for, hvordan man agtede at håndtere henholdsvis merforbruget eller den mindre aktivitet. Det blev ligeledes indskærpet, at al merforbrug kunne som udgangspunkt forventes overført til 2010.

Det er dog vurderingen, at størrelsen af de overførte merforbrug skal ses i sammenhæng med sygehuse og sektorers mulighed for en hensigtsmæssig økonomistyring. Flere sygehuse og sektorer vil havne i en vanskelig situation ved at indhente det overførte merforbrug i 2010 - såfremt det fulde beløb overføres.

Herudover er det forventningen, at budget 2010 vil være under pres allerede fra årets indgang, bl.a. henset til den kraftige udgiftsvækst vedr. privatsygehusområdet.

Samlet set er der (ift. Sundhedsområdet og Administrationsområdet) derfor taget udgangspunkt i, at:

·Der kun i meget begrænset omfang overføres mindreforbrug til 2009.

·Der godkendes fritagelse for overførsel af den del af merforbruget, som skyldes engangselementer i 2009 og væsentlige initiativer som allerede er søgt løst i budget 2010.

For Regional udvikling gælder det, at al mindreforbrug foreslås overført, idet dette primært vedrører disponerede, men endnu ikke udbetalte Vækstforum-midler. Således at intentionerne for den regionale udvikling opretholdes uagtet betalingsforskydninger mellem årene.

I forhold til Specialsektoren er der udarbejdet særlige regler. Udgangspunktet er, at der sker en række automatiske hensættelser af over/underskud til konsolidering og takstjusteringer, men herudover kan der overføres et yderligere mindre/merforbrug til den pågældende institutions driftsbudget i det kommende år - enten som ansøgt eller automatisk overførsel. Der er ikke ansøgt om overførsel af mindreforbrug/fritagelse for overførsel af merforbrug til 2010 vedr. Specialsektoren.

På anlægssiden er alle overførsler som udgangspunkt automatiske - men knyttet til det enkelte projekt.

Samlet forslag til overførsler

Herunder opgøres det samlede forslag til (positive) overførsler fra 2009 til 2010 for hele Region Nordjylland. De opgjorte beløb indeholder kun de ansøgte overførsler, de automatiske overførsler opgøres først ved regnskabets afslutning.

For overførsel af mindreforbrug gælder det, at der maksimalt kan overføres et beløb svarende til det realiserede regnskabsresultat.

Herunder opgøres det samlede forslag til fritagelse for overførsel af merforbrug.

Indstilling

Administrationen indstiller, at Forretningsudvalget overfor Regionsrådet indstiller:

1.At der sker fritagelse for overførsel af merforbrug vedr. Sundhedsområdet på 67,0 mio. kr. og Administrationsområdet 10,1 mio. kr.

2.At der overføres mindreforbrug vedr. Sundhedsområdet på 38,9 mio. kr. og Regional udvikling på 112,0 mio. kr.

3.At der på Anlægsområdet overføres mindreforbrug vedr. Sundhedsområdet på 184,7 mio. kr. og vedr. Specialsektoren på 15,0 mio. kr.

Beslutning

Forretningsudvalget traf på mødet den 25. januar 2010 følgende beslutning:

Forretningsudvalget godkendte indstillingen og besluttede at anmode sygehuse og sektorer om inden udgangen af februar 2010 at udarbejde en redegørelse for hvilke tiltag, man agter at igangsætte for at sikre overholdelse af budget 2010 samt udarbejde en plan for, hvorledes det overførte merforbrug kan afvikles inden for en overskuelig tidshorisont.

Regionsrådet traf på mødet den 9. februar 2010 følgende beslutning:

Indstillingen med Forretningsudvalgets bemærkninger blev godkendt. Regionsrådet vil løbende følge økonomien, og det undersøges, om de kvartalsvise rapporter evt. kan suppleres med digitale opgørelse af forbrug mm.

Jørgen Rørbæk, Henrik R. Madsen, Pernille Buhelt og Kim Bennike deltog ikke i behandlingen af sagen.